매달 월급명세서를 보면 빠지는 금액은 어찌나 이렇게 많은지. 창업을 해도 무슨 세금이 이렇게 많은지 정말 답답하죠?
그래서 오늘은 총 소득에서 가장 높은 비율을 차지하고 있는 "소득세"를 알뜰하게 아끼는 방법에 대해 정리해보았습니다. 알지 못하면 내야하는 소득세, 알차게 아껴보세요.
소득세란?
개인이 얻은 다양한 소득에 대하여 부과하는 조세로 이자, 배당, 부동산 임대, 사업, 연금 기타 근로소득을 합산하여 종합소득이라고 합니다. 외에도 근로 퇴직, 양도소득 등이 있습니다.
근로 소득세는 근로 계약에 의하여 노동력을 제공하고 받는 대가에 의하여 당해 연도에 발생한 소득을 말하며 금전 이외에 물품, 주식도 포함됩니다.
독립된 자격으로 일하거나 일시적으로 받는 일용직, 프리랜서 소득은 기타 또는 사업소득으로 분류되며 아래와 같이 4가지로 분류됩니다.
1) 근로소득
고용관계나 이와 유사한 계약에 의하여 근로를 제공하고 지급받는 대가 > 간이세액표에 따라 원천징수
2)사업소득
고용관계 없이 독립된 자격으로 계속적으로 용역을 제공하고 지급받는 대가 > 수입금액의 3%를 원천징수
3.기타소득
일시적으로 용역을 제공하고 지급받는 대가 > 기타소득금액(수입금액-필요경비)의 20%를 원천징수
4.퇴직소득
사용자 부담금을 기초로 하여 현실적인 퇴직을 원인으로 지급받는 소득 등 > 퇴직시 원천징수
소득세 몇%? 과세표준과 기본세율
기본적으로 과세표준과 기본세율 구간은 알고 있어야 합니다. 그래야 추후 세금신고를 할 때 구간별로 알맞는 절약을 짤 수 있어 간단히 정리했습니다.
종합소득
과도한 소득공제 적용을 배제하기 위해 2013.1.1 이후 발생하는 소득분부터 소득공제 종합한도(2,500만원) 초과액을 과세표준에 합산
종합소득 과세표준 = 근로소득금임 - 인적공제 -연금보험료공제 - 특별소득공제 - 그 밖의 소득공제 + 소득공제 종합한도 초과액
근로소득금액
총급여액
해당 과세기간에 근로 제공 대가로 받은 연간 근로소득(일용근로소득 제외)에서 비과세 소득을 차감한 금액
생산지 비과세 요건, 부양가족 기본공제 소득요건, 월세세액공제 요건, 연금계좌세액 공제비율, 의료비 세액공제의 최저사용금액, 신용카드 소득공제의 최저사용금액
근로소득금액
총 급여에서 근로소득 공제금액을 차감한 금액
eg) 총급여 3,380만원의 경우근로소득공제 금액 = 1,032만원 = 750만원 + (3,380만원-1,500만원)*15%
근로소득금액 = 2,348만원 = 3,380만원 - 1,032만원
세액공제
기본적으로 근로소득세액공제는 아래와 같이 받습니다.
1. 거주자의 근로소득에 대한 종합소득산출세액에서 공제
세액 공제한도(20만원~74만원)
2. 자녀 세액공제
종합소득이 있는 거주자의 공제 대상 자녀로 8세 이상의 사람에 대해서는 아래와 같이 종합소득 산출세액에서 공제합니다.
출산입양공제대상 자녀 : 해당 과세기간에 출산하거나 입양 신고한 공제대상 자녀가 있는 경우 첫째 30만원, 둘째 50만원 셋째 이상인 경우 연 70만원을 공제합니다.
신청해야 받을 수 있는 소득세 관련 정책
보험비, 연금 외 기타 방법 외에 신청해야 받을 수 있는 "소득세 감면정책"입니다.
중소기업소득세감면
중소기업에 취업한 청년에게 5년간 최대 90%까지 소득세를 감면해주는 정책으로 최대 150만원까지 감면 가능합니다. 중소기업에 다니는 분들에게는 정말 필수적인 감면입니다. 기업에는 불이익이 없으면 만약 소득세 감면신청을 하고 있지 않은 기업이라면 꼭 담당자를 설득하여 받아내시기 바랍니다.
신청자격
1)중소기업법 제 2조에 따른 중소기업에 재직 중
2) 현재 나이가 만 15~34세 미만
-전문 과학 및 기술서비스 업종 중 전문서비스업(법무관련, 회계, 세무관련 서비스업 등)
-보건업(병원, 의원 등)
-교육서비스업(기술 및 직업훈련 학원 제외)
-해당 중소기업의 최대주주, 최대출자자, 대표자와 그의 배우자 및 직계존비속, 친족
-금융 및 보험업
-기타 개인 서비스
신청방법
신청은 원천징수 의무자인 기업을 통해서만 가능합니다. 아래 양식 작성 후 재직 중인 회사 관련 부서에 제출하시기 바랍니다. 그 외 필요서류로는 주민등록등본, 근로소득 원천징수영수증 (병역의무자의 경우 병역증명서)
▼2023 소득세 감면 신청서 다운로드
국세청 > 국새정책제도 > 세무서식 > "중소기업 취업자 소득세 감면신청서" 다운 및 작성 > 회사에 요청
청년창업세액감면제도
중소기업을 창업하면 최소 소득이 발생한 해를 포함해 5년간 소득세 또는 법인세를 최대 100% 감면해주는 제도로 개인사업자, 법인사업자 모두 신청 가능합니다.
경정청구도 가능하니 혹여 제도를 모르고 있던 분들이라도 아래 조건 확인하시어 환급받으세요!
신청자격
1) 창업당시 연령이 15~34세이하의 창업자로 중소기업 요건을 충족
2) 최초 창업에 한함
3) 법인사업자의 경우 법인의 최대주주 또는 최대 출자자만 신청가능
4) 아래 업종의 경우에만 신청가능
광업, 제조업, 수도·하수 및 폐기물 처리, 원료 재생업, 건설업, 통신판매업, 물류산업(일부 제외), 음식점업, 정보통신업(일-부 제외), 금융 및 보험업(일부 제외), 전문·과학 및 기술 서비스업(변호사 등 전문업종 일부 제외), 사업시설 관리 등(일부 제외), 사회복지 서비스업, 예술·스포츠 및 여가 관련 서비스업(사행시설 등 일부 제외), 개인 및 소비용품 수리업, 이용 및 미용업, 법률에 따른 학원 운영업 및 일부 직업능력개발훈련시설 운영업, 관광진흥법에 따른 관광숙박업, 노인복지법에 따른 노인복지시설 운영업, 전시산업발전법에 따른 전시산업 등
*흔히 하는 도소매업, 학원업, 전문직업 기타 사행성 업종은 불가
세액감면 혜택 비율
(1)창업 지역별 면세 혜택
- 수도권 과밀억제권역 지역에서 창업한 경우: 법인소득세 50퍼센트 감면
*수도권 과밀억제권역: 서울시, 의정부시, 구리시, 하남시, 고양시, 수원시, 성남시, 안양시, 부천시, 광명시, 과천시, 의왕시, 군포시, 인천광역시(강화군, 옹진군, 서구 대곡동, 불로동, 마전동, 금곡동, 오류동, 왕길동, 당하동, 원당동, 인천경제자유구역, 남동국가산업단지 제외), 시흥시(반월특수지역 제외), 남양주시(호평동, 평내동, 금곡동, 일패동, 이패동, 삼패동, 가운동, 수석동, 지금동, 도농동만 해당) - 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업한 경우: 법인소득세 100퍼센트 감면
- 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업한 경우 100% 감면 및 지방세 감면 혜택도 제공
*소득세 또는 법인세 혜택과 별도로 창업 후 4년 내 취득한 사업용 부동산은 취득세가 75퍼센트 감면되며, 재산세는 5년간 50퍼센트 감면 - 고용·산업위기지역에서 창업한 기업에 대한 법인소득세 추가 감면(5년간 100퍼센트) 시행
(2)창업보육센터 사업자: 법인소득세 50퍼센트 감면
*늦게 신청하였을 경우, 경정청구 감면 세액 환금 신청 가능
경정청구란 직전 5년 동안 받지 못한 세금 공제 혜택과 자료 미비로 인해 초과하여 납부한 세금을 국세청에 신고하여 돌려받을 수 있는제도
신청방법
종합소득세 신고시 홈택스에서 세액 감면 신청서 작성
신청서 양심금액 산출세액 확인 > 세액 감면을 위한 계산서 작성하기 > 신청서 작성 > 산출세액 확인 후 기입 > 신청서 작성 > 종합소득세 신고
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